Юрий Смолов - Юрист по уголовным делам
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Гражданин России, который уплачивает подоходный налог со своих доходов, имеет право на налоговый вычет. Это возвращение НДФЛ за определённый период. Закон называет перечень ситуаций, в которых гражданин России может воспользоваться социальной льготой. Какие документы нужны для налогового вычета и как оформить налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это денежная сумма, которую работнику возвращает государство. Возвращает, потому что ранее за этого работника был уплачен подоходный налог в размере 13%. Налоговый вычет можно получить только в том случае, если гражданин совершил трату, за которую положена данная компенсация. 

После применения налогового вычета на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета. За покупку жилья возвращается до 260 тысяч рублей — это 13% от двух миллионов. За проценты по ипотеке — до 390 тысяч рублей, это (13% от 3 миллионов рублей. За социальные вычеты — до 15600 рублей , что равно 13% от 120 тысяч рублей.

Налоговым вычетом также может считаться доход, который не облагается налогом.    


Вас консультируют лучшие квалифицированные юристы
Бесплатно: Наши адвокаты оказывают бесплатную первичную консультацию по любым юридическим вопросам. 90% процентов дел решаются одной бесплатной консультацией.
Круглосуточно: Задайте вопрос юристу по недвижимости в онлайн-чате, либо позвоните по телефону горячей линии круглосуточно и без выходных

Виды налоговых вычетов

В Налоговом кодексе прописано, что налоговый вычет может быть следующих видов:

  1. Стандартный. Льгота предоставляется самому плательщику или ребёнку за участие в каких-либо событиях, перечень которых указан в налоговом кодексе. Например, военные действия. Это может быть, к примеру, выплата на ребёнка до 18 лет. Данный вычет могут получит герои России, СССР или инвалиды.
  2. Профессиональный. Сюда подходят доходы предпринимателей, который работают в общем налоговом режиме, а также представители профессий, у которых частная практика — врачи, юристы и т.д. Профессиональный налоговый вычет могут получить граждане, работающие по договору подряда или лица, получающие авторские вознаграждения — то есть, гонорары.
  3. Имущественный. Этот вид подойдёт тем, кто продаёт имущество или покупает недвижимость, а также тем, кто хочет компенсировать часть суммы, потраченной на ипотечные проценты.
  4. Социальный. Данной льготой можно воспользоваться, чтобы компенсировать затраты на медицинские услуги, лекарства, своё обучение или обучение детей. Этот вычет можно оформить и на финансирование будущей пенсии или на благотворительность.

Инвестиционный вычет делится на две разновидности:

  1. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
  2. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые происходят на рынке.

Налоговый вычет для физических лиц

На налоговый вычет имеют права физические лица, так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет может получить гражданин России, чьи доходы облагаются налогами.


В Налоговом кодексе прописаны категории граждан, которые имеют право на вычет. Это:

  1. Граждане России, которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору, уплачивают НДФЛ с доходов.
  2. Пенсионеры, которые продолжают работать или работали в период, который попадает в налоговую отчётность.
  3. Иностранцы, которые уплачивают подоходный налог в бюджет Российской Федерации. Тут есть условие — иностранный гражданин должен провести в России больше 180 дней.
  4. Граждане России и иностранные граждане в статусе резидентов РФ, продавшие имущество, которое было у них в собственности менее трех или пяти лет.

Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме не могут претендовать на вычет, также как и ИП, не получающие доходов, которые облагаются подоходным налогом.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Список документов, которые необходимы для получения налогового вычета, зависит от вида этой социальной льготы. Пройдёмся по каждому из них.

Пакет документов для получения вычета за обучение:

  1. Справка о доходах физического лица по форме 2 — НДФЛ. Её выдадут на рабочем месте.
  2. Налоговая декларация по форме НДФЛ — 3. В ней учитываются все ваши доходы, облагаемые налогом. В отдельной строке декларации надо заявить о праве на получение вычета. 
  3. Справка с места учёбы.
  4. Документы на ребёнка. Его паспорт или свидетельство о рождении.
  5. Оригинал или копия договора на получение образовательных услуг. Документ должно заверить учебное заведение — обычно это делают в деканате. Если за время учёбы менялась стоимость, нужно прикрепить документ, подтверждающий это.
  6. Копия лицензии образовательного учреждения. Заверения не требует. Налоговая сама проверит наличие по запросу.
  7. Квитанции об оплате.

Пакет документов для получения вычета на лечение:

  1. Заявление на получение вычета:
  2. Справка по форме 2 — НДФЛ с рабочего места заявителя.
  3. Документ, который подтверждает, что вы понесли расходы.
  4. Договор с медицинским учреждением.
  5. Справка об оплате услуги.
  6. Лицензия учреждения, которая подтверждает его право оказывать медицинскую помощь.

Если необходимо получить налоговый вычет, чтобы компенсировать траты на лекарства, то к заявлению нужно приложить оформленный врачом рецепт и документ, подтверждающий оплату.

Пакет документов для получения имущественного налогового вычета:

  1. Заявление на получение льготы.
  2. Паспортные данные.
  3. Декларации 3 — НДФЛ.
  4. Справки 2 — НДФЛ.
  5. ИНН.
  6. Реквизиты счетов в банке.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Соглашение о размерах распределения налогового вычета между супругами.
  9. Копии документов, подтверждающих право собственности жилой недвижимостью.

Порядок получения налогового вычета

Гражданин может подать заявление и пакет документов для получения вычета в налоговую инспекцию или оформить льготу через работодателя.

В случае с налоговой алгоритм действий следующий:

  1. Сбор документов.
  2. Подача заявления и пакета документов в налоговую. Это можно сделать лично или через электронную приёмную.
  3. Проверка налоговой документов и заявления. Может занять несколько месяцев.
  4. Если налоговая не нашла несоответствий в документации, то налоговый вычет начисляется на банковский счёт заявителя.

Если же гражданин решил оформлять вычет чрез работодателя, то ему достаточно подать заявление и документы в бухгалтерию. В этом случае, если льготу предоставят, то выплаты не будет — работнику будет приходить зарплата без вычета подоходного налога. И так до тех пор, пока сумма уплаченного сотруднику НДФЛ не сравняется с суммой вычета.

Срок возврата налогового вычета

Налоговая инспекция проверяет заявление и документацию три месяца. После этого в течении месяца заявителю должны поступить средства на счёт.

Бесплатная онлайн - консультация юриста по всем вопросам
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.