Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Работающие иностранцы оплачивают налог на доходы, как и граждане РФ. Он учитывается в справке 2-НДФЛ. Форма трудоустройства важна. Можно осуществить и возврат НДФЛ иностранцам, в 2019 году работающим по патентам. Как вернуть НДФЛ иностранцу, работающему по патенту? 

Размер возврата НДФЛ по патенту иностранному гражданину 

Работодатели нанимают граждан других стран, если зарубежный специалист обладает необходимыми знаниями или специфическими навыками. Однако принимая такого работника по патенту на работу, компания получает двойное налогообложение на доходы физических лиц. Это происходит, поскольку сам налог приходится оплачивать дважды:

  • в первый раз это происходит из-за удержания подоходного налога в размере 13% от зарплаты;
  • во второй раз раз оплата поступает от самого сотрудника, который работает по патенту. Он вносит авансовый платёж и тем самым уплачивает НДФЛ дважды. 

Обратите внимание!

Возврат НДФЛ иностранцам поможет снизить налоговую нагрузку и расходы за счёт возмещения налога.

Возмещение НДФЛ возможно, однако ограничено размером ежемесячного авансового платежа. При этом в первую очередь сумма зависит от прямого дохода нерезидента и конкретного региона РФ. Поскольку в разных регионах размер и специфика авансового платежа может отличаться, то и возврат НДФЛ меняется вместе с ним. 

Порядок возврата НДФЛ по патенту 

Патент - это специальное разрешение, которое позволяет трудоустроиться в России и ограничено следующими возможностями:


Вас консультируют лучшие квалифицированные юристы
Бесплатно: Наши адвокаты оказывают бесплатную первичную консультацию по любым юридическим вопросам. 90% процентов дел решаются одной бесплатной консультацией.
Круглосуточно: Задайте вопрос юристу по недвижимости в онлайн-чате, либо позвоните по телефону горячей линии круглосуточно и без выходных
  • выдаётся на ограниченный срок от одного месяца до года;
  • действует исключительно в субъекте, указанном в патенте;
  • действует только на определённую профессию, не позволяя иностранному гражданину устроиться на другую должность;
  • для получения необходимо пройти полное медицинское обследование и получить соответствующее разрешение в Миграционном центре. 

Регистрация патента проводится в УМВД в течение 60 дней. Срок отсчитывается после заключение договора с работодателем. Наибольшая опасность для иностранца в таком случае заключается в просрочке уплаты налога по патенту. Право на трудоустройство в стране будет потеряно. 

Как происходит возврат НДФЛ по патенту через работодателя 

Вернуть НДФЛ по патенту можно двумя путями: через работодателя или по личному обращению в налоговую службу. Для первого варианта нужно следующее:

  • собрать пакет документов: заявлению на возврат НДФЛ, квитанции, подтверждающие уплату авансовых взносов по патенту, справка по форме 3-НДФЛ;
  • обратиться к работодателю. Он свяжется с налоговой службой и отправит запрос;
  • по истечении десяти дней ФСН рассмотрит заявление и пришлёт ответ. 

Платёж по патенку должен вноситься в той же налоговой инспекции, в которой работодатель состоит на учёте. При соблюдении правил и правильно заполненных документах заявление будет принято.

Обратите внимание!

Работодателям не получится вернуть налоги сразу за всех иностранных граждан - процедуру подготовки заявления на каждого работника нужно проводить в отдельности.

При желании работник может самостоятельно обратиться в Налоговую службу. Для этого нужно подать специальную декларацию и приложить к ней следующие документы:


  • справку 2-НДФЛ;
  • копии чеков, которые подтверждают регулярную оплату авансовых платежей по патенту;
  • паспорт, в котором стоят штампы о пересечении границы государства.  

Пример возврата НДФЛ по патенту 

Поскольку иностранный гражданин облагается двойным налогом, он имеет право вернуть НДФЛ по патенту, вычитая его из подоходного налога. Расчёт суммы происходит следующим образом:

  • допустим, иностранец оплачивает 4500 рублей по патенту в месяц. Эта сумма будет пределом, который ограничит максимальный размер компенсации;
  • зарплата такого работника составляет 35 000 в месяц. Подоходный налог составляет 13% от этой суммы - 4550 рублей;
  • поскольку налог превышает авансовый платёж, то иностранец может вернуть только 4500 рублей. 

Если вычеты по зарплате меньше, чем взнос по патенту, то он фактически освобождается от уплаты НДФЛ. 

Заявление на возврат НДФЛ по патенту 

Заявление на возврат должно содержать следующие обязательные пункты:

  • наименование налогового органа, в который подаётся заявление;
  • наименование организации, ФИО налогоплательщика и физического лица;
  • перечисление статей, на основании которых иностранец требует компенсацию, её размер, а также период, в который платежи были совершены;
  • счёт, на который сумма будет перечислена после одобрения, а также получатель платежа;
  • дата подачи заявления и подпись работника. 

Обратите внимание!

Налоговая может отказать в компенсации только в одном случае - при отсутствии доказательств о заключении иностранцем трудового договора с работодателем. В остальных случаях работник вправе рассчитывать на компенсацию по всем правилам.
Была ли эта статья для вас полезной?
0
0
Поделиться:
Мы рады, что статья была полезной для вас
Информация на сайте могла устареть, рекомендуем обратиться к юристу для уточнения вашего вопроса.
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Бесплатная онлайн - консультация юриста по всем вопросам
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.
У вас есть вопрос к юристу?
Готовы задать вопрос сейчас?
Вы уверены что вам не требуется помощь профессионала?
Это бесплатно, быстро и удобно! Вы можете получить консультацию просто позвонив по телефону:
7 499 938-62-84